2014年采矿业上市公司内部控制相关数据发布-金沙集团在线网址

国内首家内部掌控与风险管理解决方案提供商迪博企业风险管理技术有限公司（以下全称DIB）日前公布一系列统计数据，分别从内部掌控评价、内部掌控缺失、内部掌控审核三个方面，将采矿业上市公司透露的内部掌控报告与A股所有行业上市公司所透露的涉及报告展开了较为分析。　　从DIB所获取上市公司内部掌控评价报告透露情况来看，2014年，我国上市公司所有行业内部掌控评价报告透露比例为92.99%，内部掌控评价结论为整体有效地的比例为98.93%。

而采矿业的66家上市公司中，56家透露了内部掌控评价报告，透露比例为84.85%，其中54家公司的内部掌控评价结论为整体有效地，占到比96.43%，采矿业上市公司的内控评价报告透露比例高于整体水平，内控评价结论为整体有效地的比例也略为高于所有行业。　　从内部掌控评价报告格式的规范性来看，所有行业A股上市公司内部掌控评价报告格式规范的比例为75.43%，采矿业内部掌控评价报告规范比例略高于平均水平。数据表明，采矿业的56家透露了内部掌控评价报告的上市公司中，有44家上市公司按照规范的格式展开透露，占到比78.57%。　　依DIB统计资料，2014年，A股所有行业上市公司内部掌控缺失确认标准透露比例为76.58%，采矿业56家透露了内部掌控评价报告的上市公司中，47家上市公司透露了内部掌控缺失确认标准，透露比例为83.93%，低于整体水平。

　　在采矿业的56家透露了内部掌控评价报告的上市公司中，有12家上市公司透露了内部掌控缺失，占到比21.43%，透露比例低于整体水平的13.66%。在透露的44项内部掌控缺失中透露了28项明确的缺失内容。

其中9项内部掌控缺失已开始排查，仅有占到32.14%，而A股所有行业上市公司内部掌控缺失排查比例为65.66%。　　从内部掌控审核费用方面看，采矿业内部掌控审核费用透露比例远高于整体水平，内部掌控审核费用平均值也远高于所有行业总体水平。2014年，采矿业透露内部掌控审计报告的50家上市公司中，39家在年报中透露其缴纳了内部掌控审核费用，占到比78.00%。其中37家分开透露了内部掌控审核费用的数额，总额为3000万元，平均值每家公司花费811351元。

针对这37家分开透露了费用数额的公司，DIB计算出来出有每家公司内部掌控审核费用占到审核费用总额的比例，结果显示，内部掌控审核费用占比的平均值为28.33%。而A股所有行业透露内部掌控审核费用的上市公司所占到比例为52.99%，内部掌控审核费用平均值为475690元。

　　该公司涉及负责人还向记者讲解，迪博中国上市公司内部掌控指数可以综合体现我国上市公司内部掌控水平与风险管理能力的分析指数体系。迪博依据内部掌控指数将上市公司的内部掌控评级区分为四级八档，分别为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、C和D级。2013年，采矿业上市公司中A级上市公司1家，占到比1.54%；BBB级上市公司5家，占到比7.69%；BB级上市公司8家，占到比12.31%；B级上市公司32家，占到比49.23%；C级上市公司17家，占到比26.15%；D级上市公司2家，占到比3.08%。

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